Как ориентироваться в акте сверки?

Один из важных документов для контроля расчетов с контрагентами, в котором новичку нелегко разобраться.

Когда вы берете в руки акт сверки, перед вами таблица с неоднозначными значениями. Вроде акт сверки с покупателем, но вы ему должны. Почему так и как правильно научиться читать акт сверки?

Долг может возникнуть как документальный, так и денежный. 

Например, вы оказываете услуги. В акте сверки задолженность в пользу вашего покупателя. Такой вид долга документальный, то есть вы просто забыли выписать закрывающие документы. В этом случае долг может быть денежным если вам переплатили или отказались услуг и нужно вернуть деньги.

Следующий пример, когда вам оказывают услуги и задолженность в вашу пользу. Вероятно, поставщик забыл выписать вам закрывашки или вы переплатили ему и нужно запросить возврат денежных средств.

Давайте наглядно рассмотрим вариант, когда вы сформировали акт сверки со своим поставщиком. Покупателем являетесь вы:

Сразу обратите внимание, что в акте сверки два вида документа: “Поступление” и “Платежное поручение исходящее”. Вы платите, а вам в ответ дают закрывающие документы, которые отражаются как поступление. 

Теперь посмотрим на обороты за период. Вы оплатили сумму 305 419 тенге, а услуги вам оказали на сумму 677 419 тенге. То есть вам оказали услуги, а вы не доплатили 372 000 своему поставщику. 

Теперь сформируем акт сверки с вашим покупателем.

Посмотрите на графы “Реализация” и “Платежное поручение входящее”. В оборотах за период вы увидите, что вы реализовали  услуги на сумму 5 048 372 тенге, а оплатили вам 4 497 092 тенге. По итогу задолженность в вашу пользу в размере 551 280 тенге. Это та сумма, которую вам должны доплатить.

Обращайте внимание на значения в столбцах: Поступление или реализация, платежное поручение входящее или исходящее. Также могут быть отражены авансовый отчет (ваша оплата) или возврат. Затем просто посмотрите на обороты за период. Так вы поймете, в каком виде и перед кем задолженность.