Какие данные банки будут передавать в Налоговый орган
Buhta.com расскажет по каким категориям граждан БВУ будут обязаны передавать информацию госорганам
Buhta.com расскажет по каким категориям граждан БВУ будут обязаны передавать информацию госорганам
Передача данных банками по платежам физ. лиц
В статью 24 НК РК внесены изменения и дополнения по передаче банками второго уровня сведений в уполномоченный орган по платежам, которые поступают физическим лицам. В подпункте 19) установлено, что банки передают данные по платежам юр. лиц, ИП и лиц, занимающихся частной практикой, которые поступили по pos-терминалу при оплате картой. В подпункте уточнено, что передаваться будут также и данные по мобильным платежам. В статью добавлены новые подпункты:
- с 1 марта 2022 года в уполномоченный орган будут передаваться данные о суммах поступивших платежей ИП, которые применяют СНР и являются пользователями специального мобильного приложения. Данные будут передаваться только по счетам для осуществления предпринимательской деятельности (не по личным счетам физлица), за календарный месяц.
- с 1 марта 2022 года в уполномоченный орган будут передаваться данные о суммах платежей и переводов в пользу иностранных компаний (указанных в пунктах 1 и 2 статьи 779). Данные передаются за календарный год, не позднее 15 числа второго месяца следующего года.
- с 2025 года в уполномоченный орган будут передаваться данные по всем физическим лицам, которые не являются ИП (только по операциям, имеющим признаки получения дохода от предпринимательской деятельности).
ВАЖНО! Отметим, что законом подпункт 23) принят в нескольких отдельных редакциях (для каждого года до 2025 года). Таким образом, с 2022 года действие подпункта распространяется только на госслужащих и их супругов и ежегодно к ним прибавляются новые категории. В конечно итоге, к 2025 году данные будут передаваться по всем физическим лицам, у которых выявлены операции, связанные с предпринимательской деятельностью. На сегодня озвучено, что критерием определения таких операций является получение переводов от 80-100 лиц каждый месяц в течение 3-х последовательных месяцев.
Таблица увеличения категорий граждан, по которым будут передаваться сведения до 2025 года
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
| лица, занимающие ответственную гос. должность, и их супругам | + работники государственных учреждений и их супруги | + руководители, учредители (участники) юридических лиц и их супруги | + все физ. лица (только если выявлены операции, имеющие признаки получения дохода!) |
| лица, уполномоченные на выполнение гос. функций, и их супругам | + работники квазигосударственного сектора и их супруги | + индивидуальные предприниматели и их супруги | |
| лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение гос. функций, и их супругам | |||
| лица, на которых возложена обязанность по представлению декларации в соответствии с: · Конституционным законом РК «О выборах в Республике Казахстан»; · Законом РК «О противодействии коррупции»; · Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»; · Законом РК «О страховой деятельности»; · Законом РК «О рынке ценных бумаг» |