Кого обяжут раскрыть своих бенефициарных собственников в Казахстане
Депутаты сената на пленарном заседании приняли закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также государственного ценового регулирования», и сопутствующий ему пакет поправок в Кодекс об административных правонарушениях
Цель поправок
Поправки разработаны в целях успешного прохождения Казахстаном Взаимной оценки антиотмывочной системы на предмет соблюдения международных стандартов Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также усиления системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
Изменения направлены на устранение отдельных замечаний экспертов-оценщиков Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, повышение оценки по ряду рекомендаций ФАТФ, а также усиление системы ПОД/ФТ.
Что именно изменится
Предлагаются следующие изменения:
- установить обязанность юридических лиц раскрывать своих бенефициарных собственников. Поясним, во-первых бенефициарный владелец - это физическое лицо, которое прямо или через третьих лиц владеет организацией (имеет более 25% в уставном капитале) или имеет возможность контролировать ее действия. Таким образом, юридические лица будут обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах.
- распространить законодательство о ПОД/ФТ на трасты или другие корпоративные образования, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства. Поясним, теперь нормы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) будут также распространяться и на трасты и на любые другие корпоративные образования, созданные за рубежом.
- замораживать средства и иные активы, находящиеся под прямым или косвенным контролем субъектов, включенных в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, а также в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием распространения оружия массового уничтожения;
- определить условия в Законе о ПОД/ФТ, в соответствии с которыми субъекты финансового мониторинга (далее – СФМ), входящие в одну группу, будут вправе полагаться на результаты и документы надлежащей проверки клиентов, а также обмениваться информацией между собой. Поясним, теперь один субъект, например банк или бухгалтерская компания сможет полагаться на данные проверки клиента со стороны другого банка или бухгалтерской компании, а также компании смогут по запросу обмениваться информацией о проверках клиентов друг с другом.
- усилить уголовную ответственность за легализацию преступных средств и установить уголовное наказание в виде «конфискации имущества» за ряд уголовных правонарушений, определенных рекомендациями ФАТФ;
- наделить государственные органы, осуществляющие контроль за соблюдением СФМ законодательства о ПОД/ФТ, компетенциями по разработке методических рекомендаций для подконтрольных СФМ, проведению анализа деятельности подконтрольных СФМ на предмет выявления рисков легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма, а также обобщению практики и внесению предложений по совершенствованию законодательства о ПОД/ФТ.
Поправки будут содействовать получению соответствия по 7 рекомендациям, значительного соответствия по 21 рекомендациям и частичного соответствия по 12 рекомендациям ФАТФ.
Кроме того, поправками в КоАП предлагается:
- установить административную ответственность юридических лиц за отмывание средств, полученных преступным путем, а также наделить должностных лиц органов финансового мониторинга, полномочием рассматривать соответствующие административные дела и принимать по ним решения;
- установить административную ответственность юридических лиц за непредоставление либо несвоевременное предоставление сведений о бенефициарных собственниках по запросу уполномоченного органа по финансовому мониторингу, а также наделить уполномоченный орган по финансовому мониторингу компетенцией по рассмотрению дел о таких административных правонарушениях.
Ожидается, что данные поправки повысят эффективность антиотмывочной системы Казахстана и деятельности по противодействию финансированию терроризма.
Добавим, что ФАТФ - это межправительственная организация, занимающаяся разработкой мировых стандартов и рекомендаций по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Аббревиатура происходит от англоязычного названия организации: Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF). Организация была создана в 1989 году, и сейчас она активно взаимодействует со многими международными и межправительственными организациями по повышению прозрачности бизнеса и банковских операций. В настоящее время в ФАТФ входят 34 страны и и две региональные организации - Европейская комиссия и Совет сотрудничества стран Персидского залива. Одной из важных функций ФАТФ является анализ различных юрисдикций на предмет соответствия общемировым стандартам по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Те юрисдикции, которые признаются несоответствующими таким стандартам, попадают в “черный список” ФАТФ. Напрямую Казахстан не входит в ФАТФ, но входит в ЕАГ, которая является ассоциированным членом ФАТФ. В августе 2013 года правительство РК обратилось в ФАТФ с намерением получения членства в данной организации.
ЕАГ - это Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) – региональная группа по типу ФАТФ (FATF). В ЕАГ входят девять государств: Беларусь, Индия, Казахстан, Китай, Кыргызстан, Россия, Таджикистан, Туркменистан и Узбекистан.
Читайте также
· Раздельный метод отнесения НДС в зачет (форма 300)
· Налоговая задолженность и как ее погасить
· Льготное финансирование в рамках «оборотной схемы» в Казахстане
· Документальное оформление премирования сотрудников
· Мониторинг иностранного финансирования введен в Казахстане
· Бухгалтерское оформление рекламных услуг у блогеров
· Е-Qurylys – что это и как будет применяться